SERMAYE ŞİRKETLERİ VE KOOPERATİFLERİN UZLAŞMA YOLUYLA YENİDEN YAPILANDIRILMASINA DAİR YÖNETMELİK

Bu Yonetmeliğin amacı sermaye şirketleri ve kooperatiflerin uzlaşma yoluyla yeniden yapılandırılmasına ilişkin usul ve esasları belirlemektir.

Bu Yonetmelik, 9/6/1932 tarihli ve 2004 sayılı İcra ve İflas Kanununun 309/u maddesine dayanılarak duzenlenmiştir.

İ KİNCİ BÖLÜM

Ba şvuru

İcra ve İflas Kanununun 309/m maddesi uyarınca, bir sermaye şirketi veya kooperatif;

Hallerinden biri varsa, borçlu sıfatı ile sermaye şirketleri ve kooperatiflerin uzlaşma yoluyla yeniden yapılandırılmalarına ilişkin hukumlerden yararlanmak amacıyla başvuruda bulunabilir.

Borçlunun gmuaccel para borçlarını odeyemeyecek durumdah olmasının tespitinde, borçlunun borçlarını odeyememesi veya borçlarını muaccel olduğunda odeyemeyeceğinin anlaşılması ve yeniden yapılandırmaya gidilmediği takdirde bu hallerin devamlılık arz edecek olması esas alınır.

gMevcut ve alacakların borçları karşılamaya yetmemesih durumunun tespitinde, borçlunun mevcutlarının muhtemel satış değerleri uzerinden mueccel veya şarta bağlı borçları da goz onunde bulundurularak yeminli mali muşavir tarafından hazırlanmış ara bilanço, nakit akış tablosu ve diğer değerleme belgeleri esas alınır.

Borçlunun birinci fıkranın (a) ve (b) bentlerinde yer alan koşullardan birine duşme tehlikesi ile karşı karşıya kalmasının kuvvetle muhtemel olması, bu maddenin ikinci ve uçuncu fıkralarında yer alan durumlardan birinin yakın zamanda ve kaçınılmaz suretle gerçekleşmesi ihtimaline gore tespit edilir.

İcra ve İflas Kanununun 309/m maddesi hukumlerince, borçlu onceden muzakere edilmiş ve alacaklılar tarafından kabul edilmiş projenin tasdiki için asliye ticaret mahkemesine başvurur. Başvuruya bu Yonetmeliğin 7, 8, 9, 10, 14 ve 17 nci maddelerinde yer alan belgeler de eklenir.

Ü ÇÜNCÜ BÖLÜM

Projeden Etkilenen Alacakl ılar ve Sınıflandırılmaları

Borçlu, projeyi muzakere edeceği ve projenin kabulu için oylarına başvuracağı alacaklıları ilgili kanun ve yonetmelikte yer alan hukumlere uymak koşulu ile serbestçe belirler. Muzakerelere davet edilen alacaklılar, gprojeden etkilenen alacaklılarh sayılır.

Borçlu, muzakerelere davet ettiği alacaklılara, projeden etkilenen ve etkilenmeyen tum alacaklıların listelerini gonderir; sınıflandırma yapılacak ise projeden etkilenen her bir alacaklının yer almasını ongorduğu sınıfları da listede gosterir. Bu listede, etkilenen alacaklılar ile nitelik itibarıyla buyuk olçude benzer olan ancak projeden etkilenmeyen alacaklılar da gosterilir.

İcra ve İflas Kanununun 309/n maddesinin ikinci fıkrası uyarınca, projede birden fazla alacak sınıfı yer alabilir. Sınıflar, alacağın niteliğine gore tespit edilir. Sınıflandırmada aşağıdaki ilkeler esas alınır:

Proje aynı sınıfta olup da etkilenen alacaklılar arasında ayırım veya hakkaniyete uygun olmayan çozum içeremez. Şu kadar ki, ayırımdan veya hakkaniyete uygun olmayan çozumden etkilenen alacaklıların tumu bu durumu açıkça kabul edebilir.

D ÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Alacakl ıların Bilgilendirilmesi Usulu

İcra ve İflas Kanununun 309/o maddesinin (5) numaralı bendi uyarınca ve projenin oylanması için alacaklıları davete ilişkin olarak, borçlu projeden etkilenen alacaklılara proje hakkında karar vermelerine imkan sağlayacak gerekli bilgiyi de içeren belgeleri vermekle yukumludur. İadeli taahhutlu mektup veya noter ihbarnamesi gibi yollarla alacaklılara gonderilecek belgeler şunlardır:

Borçlu, bu Yonetmeliğin 7 nci maddesi uyarınca alacaklılarına aşağıdaki rapor ve tabloları gonderir ve bunları İcra ve İflas Kanununun 309/o maddesinin ikinci fıkrası uyarınca asliye ticaret mahkemesine yapacağı başvuruda ayrıntılı bilanço, gelir tablosu ve defterlerinin vaziyetini bildiren cetvele ek olarak sunar:

Alacaklılara gonderilecek diğer bilgi ve belgelere eklenmek uzere, bağımsız bir denetim kuruluşu tarafından, projenin uygulanabilirliğine ilişkin değerlendirmelerin yer aldığı bir analiz raporu hazırlanır. İflas analizi raporu hazırlanırken aşağıdaki hususlar da dikkate alınır :

İflas analizi raporunda ayrıca projeye gore alacaklıların ellerine geçecek miktar ile borçlunun iflası halinde ellerine geçmesi beklenen muhtemel miktar da karşılaştırmalı olarak gosterilir.

BE ŞİNCİ BÖLÜM

Davet ve Oylama Usul u

Borçlu Örnek-2fye gore hazırlanmış oylama davetiyesini iadeli taahhutlu mektup veya noter ihbarnamesi gibi tebligatın yapıldığını kanıtlamaya elverişli uygun araçlarla, alacaklıların proje hakkında karar vermelerine ve zamanında oy kullanmalarına imkan vermek amacıyla oylama tarihinden makul bir sure once projeden etkilenen alacaklılardan her birine gonderir.

İcra ve İflas Kanununun 309/o maddesinin (5) numaralı bendi uyarınca borçlu asliye ticaret mahkemesine etkilenen alacaklılara tum belgeleri uygun vasıtalarla tebliğ ettiğini gosteren delilleri sunar.

Oylama davetiyesi alacaklının alacağının sınıfını ve miktarını, oylamanın posta yolu veya bu amaç için yapılacak bir toplantıda gerçekleşeceğini, oylamaya ilişkin usulu, hangi tarihe kadar oy verilebileceğini, oylama gorevlisinin adını ve unvanını ve davetiyeye eklenen tum belgelerin bir listesini içerir.

Borçlunun oylama için toplantı yapmayı ongorduğu hallerde, toplantının gunu, saati ve yeri davetiyede açıkça belirtilir. Borçlu, oylama için toplantı yapılmasını ongormediği takdirde, alacaklıların, hangi tarihe kadar ve ne suretle oy kullanabilecekleri davetiyede açıkça belirtir.

Alacaklılar, proje uzerinde bizzat veya bir vekil aracılığıyla oy kullanabilirler. Davetiyede, tum vekaletnamelerin Örnek-3fe uygun şekilde hazırlanması ve vekalet veren alacaklı ile vekilinin imza sirkulerinin formfa eklenmesi ve oylama gorevlisine oy pusulası ile birlikte verilmesi gereği belirtilir.

Davetiyede, alacaklının toplantıya katılmaması veya suresi içinde davetiyede belirtilen usule uygun olarak oy kullanmaması durumunda, projenin tasdiki için gereken çoğunluğun hesabında dikkate alınmayacağı ve gerekli çoğunluk sağlandığı takdirde, oylama sonucu ile bağlı olacağı da ihtaren bildirilir.

Projeden etkilenen her bir alacaklıya oylama davetiyesi ile birlikte aşağıdaki belgeler gonderilir:

Borçlu, oylama toplantısı yapmaya karar vermesi halinde, projeden etkilenen tum alacaklıların katılımını kolaylaştırmak amacıyla, toplantıyı etkilenen tum alacaklılar için uygun olabilecek gun, saat ve yerde yapmalıdır.

Toplantıya gerekli nitelikleri haiz bir oylama gorevlisi başkanlık eder. Oylama gorevlisi borçlunun tayin edeceği bir noter veya alacaklılar yahut borçlu tarafından daha sonra İcra ve İflas Kanununun 309/o maddesi uyarınca proje denetçisi olarak gorev yapmak uzere seçilmiş uçuncu bir kişi olabilir. Oylama gorevlisi, hazırun cetvelini tutmak, oy pusulalarını toplamak, oylamanın sonucunu kağıda dokmek ve asliye ticaret mahkemesine sunulacak olan oylama surecini ve sonucunu gosteren raporu hazırlamak suretiyle oylama surecini denetlemek ve idare etmekle yetkilidir.

Örnek -5fe gore hazırlanmış olan hazırun cetveli aşağıdaki bilgileri içerir:

Vekaletnamede, alacaklının ve vekilinin adı, soyadı, unvanı ve adresi yer alır. Vekaletnamenin, davetiyede belirtilen gun, saat ve yerde yapılacak toplantıda oylanacak yeniden yapılandırma projesine ilişkin olarak verildiğine dair açık bir ifade bulunmalıdır.

Borçlunun oylamayı posta yolu ile, ancak oy pusulalarını toplamaya aracılık edecek diğer yontemleri de sınırlamadan yapmaya karar verdiği hallerde, oylama davetiyesinde oyların gonderileceği adres ve oyların tebelluğ edileceği son tarih de açıkça belirtilmelidir.

Bu Yonetmeliğin 10,11,12,13 ve 15 inci maddeleri posta yolu ile oylama usulu için de geçerlidir. Ayrıca, aslen oy kullanan alacaklı oy pusulasına noter onaylı imza sirkulerini de ekler.

Oylama gorevlisi bu Yonetmeliğin 13 uncu maddesinde belirtilen usulde hazırun cetveli tutar ve cetvelin beşinci sutununa oyların alındığı tarihi kaydeder. Posta yolu ile oylama, ilgili diğer kanun ve yonetmeliklerdeki hukumler ile de uygunluk içerisinde gerçekleştirilir.

Oylama gorevlisi İcra ve İflas Kanununun 309/o maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca, asliye ticaret mahkemesine oylama surecine ilişkin ayrıntıların bildirilmesi amacıyla verilecek olan oylama surecini ve sonucunu gosteren bir rapor hazırlar. Raporda Örnek-5fde yer alan bilgiler bulunur. Oylama gorevlisi oylamaya ilişkin olarak uygun bulduğu diğer bilgilere de raporunda yer verebilir. Hazırun cetveli ile oy pusulaları rapora eklenir.

ALTINCI B ÖLÜM

Projenin Tasdik Edilmesi

Asliye ticaret mahkemesi, tasdik duruşmasının yapılmasından itibaren en geç otuz gun içinde itirazları da değerlendirerek projenin tasdikine veya reddine dair kararını verir.

Alacaklara veya sınıflandırmaya yonelik itirazlar, projeye yonelik itirazlar olarak değerlendirilir. Asliye ticaret mahkemesi, projenin tasdik duruşmasından once tum dilekçe, itiraz ve delillerinin ivedilikle toplanmasını sağlamak amacıyla bir on duruşma yaparak; ilgili itirazların yapılacağı, borçlunun bu itirazlara cevaplarını sunacağı ve tum delillerin mahkemeye ibraz edileceği sureleri belirleyebilir.

İtiraz alacağın miktarına, onceliğine veya durumuna ilişkin ise; borçlu veya alacaklının itirazının dayandığı tum deliller itiraz dilekçesi ile, borçlunun veya alacaklının soz konusu itiraza cevabını destekleyen tum deliller de cevap dilekçesi ile birlikte mahkemeye sunulur. Asliye ticaret mahkemesi, uyuşmazlıkların halline ilişkin kararını ivedilikle verir ve projeyi tasdik eder. Alacağın akıbetinin diğer bir mahkemede gorulmekte olan bir davanın sonucuna bağlı olması halinde, itirazların zamanında veya projenin tasdik duruşmasına yonelik olarak çozulememesi durumunda, asliye ticaret mahkemesi alacağın miktarının tahminen belirlenebilmesi için bir usul belirleyebilir veya alacak kesinleştiğinde odenebilmesi için borçlunun bir çozum onermesine karar verebilir.

İcra ve İflas Kanununun 309/o maddesinin ikinci fıkrası uyarınca, asliye ticaret mahkemesi borçlu ve alacaklıların talebi uzerine bir ara donem denetçisi atayabilir. Projede bir ara donem denetçisinin belirtilmemiş olması halinde, hakim refsen bir denetçi atar ve denetçinin gorevlerini belirler.

Borçlu ve alacaklılar arasında kararlaştırılmadığı takdirde, mahkeme ara donem denetçisine odenecek ucreti belirler ve borçlu, bu tutarı peşin olarak mahkeme veznesine depo eder. Mahkeme tasdik talebine ilişkin nihai kararında, ara donem denetçisinin ucretini kesin olarak belirler ve daha once depo edilen miktarın eksik kalması halinde tamamlanmasına, aksi takdirde iadesine karar verir.

Ara donem denetçisi ve proje denetçisi, işin niteliği ve gorevin ifası için lazım gelen vasıflara sahip yeminli mali muşavirler arasından seçilir. Projede denetçinin gorevleri belirlenebilir, sorumlulukları da verilen gorevlere gore tespit edilebilir. Denetçilerin bağımsız ve tarafsız olmaları, etkilenen alacaklılar veya borçlu ile aralarında bir menfaat ilişkisinin bulunmaması gereklidir.

Aksi projede on gorulmediği takdirde, ara donem denetçisi, tasdik kararı ile birlikte proje denetçisi olarak da atanabilir.

Proje denetçisinin kim olacağı ve ucreti tasdik edilen projede belirlenmemişse, bu hususlar projenin tasdikinin goruşulduğu mahkeme tarafından belirlenir. Proje denetçisinin ucreti, goreve atanan kişinin piyasadaki o nitelikte uzman kişinin alacağı ucret esas alınarak harcayacağı emek ve mesaiye gore mahkemece belirlenir.

YED İNCİ BÖLÜM

Projenin Tadiline, Uygulanmas ına İlişkin Hususlar ve Örnek Formlar

Proje, alacaklıların onayı olmadan, hiç bir alacaklıyı olumsuz yonde etkilemeyecek şekilde tadil edilebilir. Projenin tadili sadece belirli bir gruptaki alacaklıları etkiliyorsa, o gruptaki alacaklıların davet edilmesi yeterli olacaktır. Tadil için tum alacaklıların veya ilgili sınıftaki alacaklıların oylarına gerek gorulduğu hallerde, bu Yonetmelikte yer alan davet ve oylama usulu her iki halde de geçerlidir.

Bu Yonetmeliğin ekinde yer alan ornek formlar Adalet Bakanlığı tarafından Sermaye Şirketleri ve Kooperatiflerin Uzlaşma Sureti ile Yeniden Yapılandırılması hukumleri ile ilgili olarak kullanılmak uzere duzenlenmiştir. Örnekler, ihtiyaç gorulen değişiklikler yapılarak kullanılabilir, ancak gerekli ve esasa yonelik tum bilgileri içermelidir. Adalet Bakanlığı hal ve şartların gerektirdiği durumlarda, ornek formları değiştirebilir; yururlukten kaldırabilir veya ek ornek formlar duzenleyebilir. Her halde, ornekler, İcra İflas Kanunufnun 309/m ila 309/u hukumlerine uygun şekilde duzenlenir.

Bu Yonetmelik yayımı tarihinde yururluğe girer.

Bu Yonetmelik hukumlerini Adalet Bakanı yurutur.