Bakırköy 2. Asliye Ticaret Mahkemesi 2022/1087 E. 2024/374 K.

T.C. BAKIRKÖY 2. ASLİYE TİCARET MAHKEMESİ

ESAS NO : 2022/1087

KARAR NO : 2024/374

DAVA : Konkordato (Adi Konkordatodan Kaynaklanan (İİK 285 İla 308/h))

DAVA TARİHİ : 29/11/2022

KARAR TARİHİ : 17/04/2024

KARARIN YAZILDIĞI TARİH : 26/04/2024

DAVA; Davacı vekili tarafından hasımsız açılan iş bu davanın dava dilekçesinde özetle; Müvekkil şirketi hakkında İİK 287. maddesi gereğince öncelikle üç aylık geçici mühlet kararı verilmesini ve komiser görevlendirilmesini, gerekli görüldüğünde İİK 284/4 maddesi gereğince bu sürenin iki ay daha uzatılmasına karar verilmesini, akabinde İİK 289 maddesi gereğince bir yıllık kesin mühlet kararı verilmesini, gerekli görüldüğünde İİK 289/5 maddesi gereğince bu sürenin altı ay daha uzatılmasına karar verilmesini, neticede ise İİK 305 maddede belirtilen şartları taşıyan konkordatonun tasdikine karar verilmesini talep ve dava etmiştir.

DELİLLERİN DEĞERLENDİRİLMESİ VE GEREKÇE;

Mahkememiz tensip tutanağı ile 30/11/2022 tarihi itibariyle davacı şirket hakkında 3 aylık geçici mühlet kararı verilmiştir.

Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 02/01/2022 tarihli ön rapor ile; borçlu ...... Tekstil Sanayi ve Ticaret Limited Şirketin çorap üretimi ithalat, ihracat ve pazarlaması ile iştigal ettiği, şirketin üretim faaliyetlerini aynı zamanda merkez adresinde yer alan fabrikasında gerçekleştirdiği, Eylül 2022 itibariyle ....... Tekstil Şirketi’nde 82 personel istihdam edildiği, 30.09.2022 tarihli kaydi bilançoya göre Borçlu Şirket’in özkaynaklarının 6.787.253,96 TL olduğu, görevlendirilen bilirkişilerin sunacakları rapor doğrultusunda hazırlanacak rayiç bilançoya bir sonraki raporumuzda yer verileceği, 01.01.2022-30.09.2022 tarihleri arasında Şirket’inin 76.046.577,98 TL net satış hasılatı elde ettiği ve söz konusu dönemde Şirket’in yaklaşık % 2 karlılık raporladığı, şirketin faaliyetlerinden kar elde edebildiği, Şirket’in proforma öngörülerinin gerçekleşmesinin, maliyetlerin kontrol altına alınabilmesi halinde ve önceki yıllar verileri ile karşılaştırıldığında Şirket’in net karlılık hedeflerine ulaşma ihtimali mümkün gözüktüğü, diğer taraftan Şirket’in, Proforma Gelir Tablosunda satış maliyetlerini, net satışlarının %85 ‘i oranında gerçekleşmesini hedefleyerek ciro artışı ile maliyetlerini kontrol altına almayı hedeflediği, bu öngörüye göre örneğin, Şirket’in ciro hedeflerinin 2023 yılında beklenenden az gerçekleşmesi ihtimalinde net kar ve nakit üretme hedeflerinden uzaklaşacağı, şirketin konkordato ödeme teklifi ile Nakit Akım Tablosunun uyumlu olduğu, Proforma Gelir Tablosu ve Proforma Nakit Akış Tablosunun 31/12/2027 tarihine kadar hazırlandığı, proforma nakit akım tablosunda, Şirket’in 2023 tarihi itibariyle alacakları ve avansları toplamı olan 12 milyon TL’nin eşit taksitler halinde 2026 yılı sonuna kadar tahsil edileceği öngörülmekle birlikte 01.01.2019-30.09.2022 dönemleri 4 yıllık mizan raporları ve bilançolarının incelenmesi ile Alıcılar hesaplarında önceki yıllardan devreden alacakların da yer aldığı dolayısı ile bu hedefin günümüz piyasa gerçekleri dikkate alındığında afaki kaldığı, alacakların tahsilinin gerçekçi bir şekilde yıllara yayılmasının gerektiği, Şirket’in konkordatoya tabi borç ödemesi ve rehinli borç ödemesi şeklinde iki farklı kalemde borç ödeme taksitlerinin ödeme teklifine uygun şekilde hazırlandığı, konkordatoya tabi borç ödemelerinin toplam 65.758.261,68 TL ve rehinli borç ödemelerinin 25.444.834,25 TL ile imtiyazlı borç ödemelerinin 658.074,12 TL olmak üzere toplam borç miktarının imtiyazlı borçlar dahil 91.861.170,03 TL olduğu, borcun 30.09.2022 bilançosu ile uyumlu olduğu, bu durumun 30.09.2022 bilançosu ile uyumlu olduğu, ancak Şirket’in ön projesi ve ekleri incelendiğinde rehinli borçlar kaleminde sınıflandırılan ......’ye ait 1.775.118,60 TL borcun ( üçüncü kişi rehini sebebiyle) adi alacak olarak kabul edilmesi gerektiği, şirketin konkordato kaynakları incelendiğinde faaliyetin devamı ile öngörülen kar miktarı ile stokların azaltımı kalemlerinin münferit olarak konkordato kaynağı olarak sunulduğu, ancak Şirket’in 2022 sonrası 5 yıllık kar hedefleri toplamı olan 66.204.215,00 TL içinde zaten satışlar mukabilinde 3.000.000,00 TL’lik stok azaltımı yer aldığı, stok azaltımının kaynaklar tablosunda ayrı bir kalem olarak sunulması mükerrer olacağından stok azaltımının, Şirketi’in sunduğu konkordato kaynakları tablosundan çıkarılması gerektiği, dolayısı ile Şirket’in konkordato kaynaklarında şu halde (386.846,71 TL-3.000.000,00=) (-)2.613.153,29 TL nakit açığı oluştuğu, şirketin ortaklarına ait gayrimenkullerinin satışı dahilinde 10.000.000,00 TL sermaye artışı hedeflediği, söz konusu artışın 2.500.000,00 TL’sinin hedeflenen konkordato tasdiki ile birlikte ve 7.500.000,00 TL’sinin ise sonraki yıllarda gerçekleştirilmek istendiği, taahhüt edilen sermaye artışının çoğunluğunun mühletin içinde yapılmasının tasdikten sonraya bırakılan kısmın da yerine getirileceği hususunda ölçüt olarak kabul edilebileceği, buna göre sermaye artışı için öngörülen sürenin öne çekilmesi gerektiği, görevlendirilen bilirkişilerin raporlarını sunması ve raporumuzda belirtilen hususlar nazara alınarak revize projenin ibraz edilmesi akabinde kesin mühlet hakkındaki raporun sunulacağı belirtilmiştir.

Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 20/02/2023 tarihli rapor ile, borçlu ....... Tekstil Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi’nin çorap üretimi ithalat, ihracat ve pazarlaması ile iştigal ettiği, Şirket’in üretim faaliyetlerini aynı zamanda merkez adresinde yer alan fabrikasında gerçekleştirdiği, Şirket’in çalışma kabiliyetini kaybetmediği ve faaliyetlerinin devam ettiği, Ocak 2022 itibariyle 47 personel istihdam edildiği, 31.12.2022 tarihi itibariyle oluşturulan rayiç değerli bilançoya göre, Şirket’in özkaynaklarının toplamının (-) 51.379.856,20 TL olduğu ve borca batık olduğu, TTK m. 376 uyarınca yapılan borca batıklık hesaplamasına göre de özkaynaklarının (-) 43.273.773,98 TL olarak tespit edildiği, yani Şirket’in borca batık durumda olduğu, şirketin ön projesine dayanak 30.09.2022 bilançosuna göre 91.861.170,03 TL borcunun bulunduğu, ancak 31.12.2022 itibarı ile Şirket’in 100.071.442,69 TL borcunun olduğu, bu borcunun ise 84.238.922,77 TL’lik kısmının konkordatoya tabi borç olduğu, buna göre, mühlet tarihli borç durumuna göre ön projenin revize edilmesi gerektiği, şirketin ön projesine kıyasla mühlet tarihi itibariyle konkordatoya tabi borcunun arttığı ve detayı rapor içinde belirtildiği üzere konkordato kaynaklarında (-) 4.103.764,59 TL açık bulunduğu, şirketin proforma öngörülerinin gerçekleşmesinin mümkün olduğu, maliyetlerin kontrol altına alınabilmesi halinde ve önceki yıllar verileri ile karşılaştırıldığında net karlılık hedeflerine ulaşma ihtimalinin mümkün gözüktüğü, ancak Şirket ön projesinin revize edilmesi akabinde konkordatosunun başarıya ulaşmasının mümkün olup olmadığı hakkında değerlendirme yapılabileceği, borçlu şirket vekilinin geçici mühletin iki ay uzatılması yönündeki talebinin dosyaya sunulduğu, raporumuz içinde açıklanmış gerekçelere göre ön projenin revize edilmesi için geçici mühletin iki ay süreyle uzatılabileceği belirtilmiştir.

Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 11/04/2023 tarihli rapor ile, borçlu ..... Tekstil Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi’nin çorap üretimi ithalat, ihracat ve pazarlaması ile iştigal ettiği, Şirket’in üretim faaliyetlerini aynı zamanda merkez adresinde yer alan fabrikasında gerçekleştirdiği, Şirket’in çalışma kabiliyetini kaybetmediği ve faaliyetlerinin devam ettiği, Mart 2023 itibariyle 40 personel istihdam edildiği, şirketin 31.12.2022 itibarı ile oluşturulan rayiç bilançosuna göre özkaynaklarının (-) 43.273.773,98 TL olarak tespit edildiği yani Şirket’in borca batık durumda olduğu,Diğer taraftan 31.01.2023 tarihi itibariyle oluşturulan kaydi değerli bilançoya göre ise Şirket’in özkaynaklarının toplamının (+) 6.418.058,38 TL olduğu ve Özkaynaklarınn kayden pozitif gözüktüğü, şirketin ön projesine dayanak 30.09.2022 bilançosuna göre 91.861.170,03 TL borcunun bulunduğu, ancak 31.12.2022 itibarı ile Şirket’in 100.071.442,69 TL borcunun olduğu, bu borcunun ise 84.238.922,77 TL’lik kısmının konkordatoya tabi borç olduğu, buna göre, mühlet tarihli borç durumuna göre ön projenin revize edilmesi gerektiği, borçlu şirketin Vergi ve SGK Borçlarını yapılandırmak üzere 7440 Sayılı Yapılandırma Kanunu’na müracaat edeceğinin beyan edildiği, şirketin proforma öngörülerinin gerçekleşmesinin mümkün olduğu, maliyetlerin kontrol altına alınabilmesi halinde ve önceki yıllar verileri ile karşılaştırıldığında net karlılık hedeflerine ulaşma ihtimalinin mümkün gözüktüğü, ancak Şirket ön projesinin revize edilmesi akabinde konkordatosunun başarıya ulaşmasının mümkün olup olmadığı hakkında değerlendirme yapılabileceği, ancak ...... Kiralama AŞ’nin tatbik ettiği ihtiyati tedbir kararına rağmen bir kısım makinelerin Şirket adresinde olmadığının, ....... Aş tarafından tatbik edilen ihtiyati tedbir kararına rağmen kiralanan malların hiçbirisinin Şirket adresinde olmadığının tespit edildiği, buna göre, Şirket’in, faaliyetlerine söz konusu makinelerle başka adreslerde devam edip etmediğinin tespit edilmesi gerektiğinin düşünüldüğü belirtilmiştir.

Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 18/04/2023 tarihli rapor ile, borçlu ...... Tekstil Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi’nin çorap üretimi ithalat, ihracat ve pazarlaması ile iştigal ettiği, Şirket’in üretim faaliyetlerini aynı zamanda merkez adresinde yer alan fabrikasında gerçekleştirdiği, Şirket’in çalışma kabiliyetini kaybetmediği ve faaliyetlerinin devam ettiği, Mart 2023 itibariyle 35 personel istihdam edildiği, 31.12.2022 tarihi itibariyle oluşturulan rayiç değerli bilançoya göre, Şirket’in özkaynaklarının toplamının (-) 51.379.856,20 TL olduğu ve borca batık olduğu, TTK m. 376 uyarınca yapılan borca batıklık hesaplamasına göre de özkaynaklarının (-) 43.273.773,98 TL olarak tespit edildiği, yani Şirket’in borca batık durumda olduğu, sunulan revize proje ile alacaklılara, konkordatoya tabi borçların %100’ünün faizsiz bir şekilde, 2024 yılında 6 aylık ödemesiz süreden sonra 3 ayda bir eşit taksitler halinde Aralık 2027 sonuna kadar ödenmesinin teklif edildiği, şirketin revize projede yer verdiği proforma gelir tablosunda, 2023 yılında 5.184.319,77 TL, 2024 yılında 9.071.370,00 TL, 2025 yılında 13.607.055,00 TL, 2026 yılında 16.846.830,00 TL, 2027 yılında 20.734.560,00 TL net kâr elde etmeyi hedeflediği, şirketin 2019 yılında 1.259.273,45 TL, 2020 yılında 1.122.235,06 TL, 2021 yılında (-) 1.495.082,95 TL zarar etmesine rağmen 2022 yılı satışları değerlendirildiğinde, Şirket’in proforma öngörülerinin gerçekleşmesinin mümkün olduğu, maliyetlerin kontrol altına alınabilmesi halinde ve önceki yıllar verileri ile karşılaştırıldığında net karlılık hedeflerine ulaşma ihtimalinin mümkün gözüktüğü, şirketin revize projede yer verdiği borç ödeme kaynaklarının sağlanabilir kaynaklar olduğu, dolayısıyla konkordatonun başarıya ulaşma ihtimalinin bulunduğu belirtilmiştir.

Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 05/07/2023 tarihli rapor ile, borçlu ...... Tekstil Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi’nin çorap üretimi ithalat, ihracat ve pazarlaması ile iştigal ettiği, Şirket’in üretim faaliyetlerini aynı zamanda merkez adresinde yer alan fabrikasında gerçekleştirdiği, Şirket’in çalışma kabiliyetini kaybetmediği ve faaliyetlerinin devam ettiği, Nisan 2023 itibariyle 41 personel istihdam edildiği, şirket kayıtlarına göre personel maaşlarının ödendiği, kamuya olan yükümlülüklerin tam olarak yerine getirilmediği, 30.04.2023 tarihli kaydi bilançoya göre Şirketin özkaynaklarının 7.370.322,43 TL olduğu ve ve kayden borca batık olmadığı, şirketin şu anki mevcut varlıklarıyla ve konkordato kaynaklarıyla mevcut borçlarını ödeyebilmesinin, konkordato revize ön projesindeki finansal öngörülerini gerçekleştirebilmesine, dönem net karının artırılabilmesine ve tasarruf tedbirlerinin alınması koşuluyla mümkün olabileceği ve alacakların tahsil kabiliyetine bağlı olduğu, alacakların kaydedilmesine yönelik yasal ilanların yapılabilmesi için gerekli hazırlıkların yapıldığı, borçlu Şirket’ten alacaklıların adres bilgilerinin istendiği en kısa sürede ilana çıkılacağı belirtilmiştir.

Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 03/10/2023 tarihli rapor ile, şirketin geçici mühlet ve kesin mühlet zarfında ödemelerini konkordato komiser heyetinin onayını alarak yaptığı, şirket kayıtlarına göre personel maaşlarının ödendiği, kamuya olan yükümlülüklerin tam olarak yerine getirilmediği, şirketin revize ön projesinde 2023 yılında 99.000.000 TL tutarında net satış gerçekleştirilmesinin hedeflendiği, ilk altı aylık faaliyet sonucunda 10.403.124,26 TL’lik net satışın gerçekleştirildiği, hedeflenen satış hacminin (10.403.124,26 / (99.000.000 /12 Ay x 6 Ay)) = 21,02% oranında gerçekleştiği, şirketin revize ön projesinde 2023 yılında 6.732.000,00 TL tutarında dönem kârı hedeflendiği, ilk altı aylık faaliyet sonucunda 254.832,05 TL tutarında dönem zararı raporlandığı, hedeflenen kârlılığın (254.832,05 / (6.732.000 / 12 Ay x 6 Ay)) = -108% oranında negatif yönde gerçekleştiği, şirketin 30.06.2023 tarihi itibariyle kaydi değerlerine göre öz varlık tutarının (+)6.619.091,49 TL olduğu ve kaydi değer yönünden borca batık olmadığı, şirketin 31.12.2022 tarihi itibariyle TTK m. 376 uyarınca yapılan borca batıklık hesaplamasına göre özkaynaklarının (-) 43.273.773,98 TL olarak tespit edildiği ve rayiç değer yönünden borca batık durumda olduğu, konkordato revize ön projesindeki satış ve kârlılık hedeflerinin gerçekleşme durumunun heyetimizce izlenmekte olduğu ve mevcut durum itibariyle kesin mühlet sürecinin devamının uygun olacağı belirtilmiştir.

Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 21/12/2023 tarihli rapor ile, Borçlu ....... Tekstil, 2017 yılından itibaren çorap imalatı ve ihracatı ile iştigal etmekte olduğu, Şirketin üretim faaliyetlerini Beylikdüzü’nde bulunan fabrikasında gerçekleştirdiği, Borçlu şirkette Kasım 2023 sonu itibarı 34 personelin istihdam edildiği, şirketin faaliyetlerinin izlenmesi ve mali durum tespiti ile konkordato projesi ile hedeflenen satış ve karlılık rakamlarına ulaşmasının güçleştiği anlaşılarak, tertip edilen toplantılarda ve faaliyet raporlarımızda uygulanan finansal analizler ile projenin revize edilmesi gerektiği yönünde görüşümüzün ortaya konduğu, borçlu Şirket tarafından eleştirilen hususlarda ...... Proje hazırlanarak Sayın Mahkemeye ibraz edildiği, Şirketin hazırladığı revize proje ile konkordato kaynaklarını ve borç ödeme gücünü güçlendirmek üzere karlılık hedeflerini düşürerek, Konkordato kaynaklarına Ortaklara ait taşınmazların satışlarını eklediği, şirketin 30.09.2023 itibarı ile mali kayıtlarında 106.535.025,60 TL toplam borç bulunduğu, bu borcun yaklaşık %90’ına isabet eden 95.215.940,69 TL’nin ise konkordatoya tabi borç olduğu, ....... proje ile ortakların taşınmazlarının satılmasıyla Şirket sermayesinin arttırılacağı da nazara alındığında, borçlu Şirket’in revize projesi ile hedeflerini başarıya ulaştırma ihtimali bulunduğu, Taşınmazların satılması yönünde ivedi işlem yapılmasının gerektiği, Ortakların taşınmazlarının rayiç değerlerinin bilirkişiler vasıtasıyla tespit ettirileceği, 30.09.2023 tarihli kaydi bilançolara göre ....... Tekstil özkaynaklarının 7.075.882,77 TL olduğu ancak Şirketin Rayiç Değerli Bilançolarına göre Borca Batık olarak tespit edildiği, 01.01.2023-30.09.2023 tarihleri arasında ....... Tekstil şirketinin 15.551.263,95 net satış hasılatı elde ettiği, söz konusu dönemde şirketin 201.959,23 TL (%1,3) vergi öncesi kar ettiği, komiser heyetince İİK m.299 hükmüne uygun olarak alacaklıların alacaklarını bildirmeye davet edildiği, yapılan ilanlar üzerine 42 Alacaklı tarafından alacak kaydı yaptırıldığı, alacak kayıtlarının tamamlanmasının ardından, alacak kaydı sırasında sunulan belgelerin bir nüshalarının borçlulara teslim edilerek kendilerinden İİK m.300 hükmüne uygun olarak alacak kayıtları hakkındaki beyanlarının alındığı, alacağı çekişmeli hale gelenlere Şirket beyanı iadeli taahhütlü olarak gönderildiği, alacaklıların başvurularının takip edildiği komiser heyetince, çekişmeli alacaklar hakkındaki raporun hazırlanacağı belirtilmiştir.

Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 19/02/2024 tarihli konkordato komiser heyeti konkordatonun tasdiki hakkında gerekçeli rapor ile; borçlu şirketin mühlet sürecinde hedeflediği satış ve kârlılık rakamlarına ulaştığı, borçlu şirketin mühlet içindeki yaklaşık 12 aylık dönemde 33.784.911,51 TL net satış gerçekleştirdiği, buna mukabil (+)2.040.828,91 TL kar raporlandığı, borçlu şirketin 31.12.2023 tarihi itibariyle rayiç değerler üzerinden öz kaynaklarının (-) 38.334.228,52 TL olarak hesaplandığı, diğer bir anlatımla, rayiç değerlere göre Şirket’in borca batık olduğu, borçlu şirketin konkordato teklifinin alacaklı sayısı çoğunluğu bakımından %52, alacak miktarı çoğunluğu bakımından ise %54 oranıyla kabul edildiği, borçlu şirketin İİK m. 302 hükmünde konkordato projesinin kabulü için öngörülen alternatifli çoğunluğu sağladığı, olası bir iflas halinde 85.070.054,67 TL tutarındaki konkordatoya tabi alacaklıların tam olarak tahsil etme imkanı bulunmadığı; imtiyazlı alacaklar ile alacağı tam olarak ödenecek mühlet içinde doğmuş alacaklarından sonra konkordatoya tabi alacakların sadece %5,50’inin tahsil edilebildiği; bu bağlamda, konkordatoya tabi alacakların tamamını ödemeyi öngören konkordato ödeme teklifi tutarının, borçlunun iflâsı hâlinde alacaklıların eline geçebilecek muhtemel miktardan fazla olduğu, konkordatoya tabi borçların %100’ünün, konkordatonun tasdikini takip eden aydan başlayarak 6 ay ödemesiz geçecek süreden sonra, üçer aylık periyotlarla ve 16 eşit taksitle, faizsiz, hiçbir icra takip ferisi ve çek tazminatı ödemeksizin (yapılan ödeme oranında keşide edilen karşılıksız çeklerin iade edilmesi kaydı ile) ödenmesinin teklif edildiği, ancak konkordato teklif metninden “hiçbir icra takip ferisi ve çek tazminatı ödemeksizin (yapılan ödeme oranında keşide edilen karşılıksız çeklerin iade edilmesi kaydı ile)” ibarelerinin çıkarılması gerektiğinin düşünüldüğü, konkordato revize projesinde yer alan ve olası tasdik kararından Kasım ayına kadar öngörülen yaklaşık altı aylık ödemesiz dönemin yerinde olmadığı, Şirket’in ticari yapısı ve faaliyetleri nazara alındığında, borçlarını Haziran 2024 itibariyle ödemeye başlayabileceği, buna göre teklifin şu şekilde kabul edilebileceği, “Konkordatoya tabi borçların %100’ünün, ilk taksit 30.06.2024 olacak şekilde, üçer aylık periyotlarla ve 16 eşit taksitle, ilgili ayın son iş gününde, faizsiz olarak ödenmesi”, şirketin konkordato kaynaklarının, konkordatoya tabi borçlarının ödenmesi için yeterli olduğu, borçlu şirketin kaynakları toplamının 116.827.373,70 TL olması ve ödenmesi gereken toplam borç miktarının 112.299.711,10 TL olması itibariyle teklif edilen borç ödemesinin kaynaklarla orantılı görülebileceği, borçlu şirketin gerek İİK m. 206/I bağlamında 839.243,05 TL imtiyazlı alacaklısı bulunduğu, komiser heyetimizin açıkça ve yazılı şekilde belirli bir borç doğumu için izin vermiş bulunmadığı; bununla beraber, genel ve zımni faaliyet izni çerçevesinde, borçlu Şirket’in rutin faaliyeti neticesinde 31.12.2023 tarihli bilanço uyarınca, konkordato mühleti içerisinde doğan borcunun 10.826.044,78 TL olduğu, buna göre teminat gösterilmesi gereken miktarın 11.665.287,83 TL olduğu, konkordatonun tasdikine karar verilebilmesi için 193.109,24 TL tutarında harç yatırılması gerektiği belirtilmiştir.

Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 03/04/2024 tarihli konkordato komiser heyeti konkordatonun tasdiki hakkında gerekçeli ek raporu; 15.03.2024 tarihli gerekçeli rapor itibarı ile teminata bağlanması gereken toplam borcun 11.665.287,83 TL olarak hesaplandığı, ibraz edilen belgeler kapsamında yapılan hesaplamalar neticesinde toplam (5.618.312,27 + 611.000,24 + 819.370,99 =) 7.048.683,50 TL borcun teminata bağlanmasına gerek kalmadığı, buna göre, teminat gösterilmesi gereken borç tutarının (11.665.287,83-7.048.683,50=) 4.616.604,33 TL olarak tespit edildiği belirtilmiştir.

Konkordato komiser heyeti tarafından sunulan 16/04/2024 tarihli konkordato komiser heyeti konkordatonun tasdiki hakkında gerekçeli 2. ek raporu; 15.03.2024 tarihli gerekçeli raporları itibarı ile teminata bağlanması gereken toplam borcun 11.665.287,83 TL olarak hesaplandığı, 03.04.2024 tarihli ek raporumuzda, ibraz edilen belgeler ve incelemeler neticesinde toplam (5.618.312,27 + 611.000,24 + 819.370,99 =) 7.048.683,50 TL borcun teminata bağlanmasına gerek kalmadığının tespit edildiği, buna göre, teminat gösterilmesi gereken borç tutarının (11.665.287,83- 7.048.683,50=) 4.616.604,33 TL olarak tespit edildiği, ikinci ek raporda, konkordato talep eden şirket tarafından sunulan belgeler çerçevesinde ise toplam (1.415.503,02+821.229,29 =) 2.236.732,31 TL borcun teminata bağlanmasına gerek kalmadığının tespit edildiği, buna göre, teminat gösterilmesi gereken borç tutarının (4.616.604,33 - 2.236.732,31=) 2.379.872,02 TL olarak tespit edildiği, bu tutarın (şirketin talebi doğrultusunda) 26.313,04 TL için nakden teminat gösterilebileceği belirtilmiştir.

Dava, adi konkordato istemli olarak açılmış olup, İİK'nun 285.maddesine göre borçlarını vadesi geldiği halde ödeyemeyen veya vadesinde ödeyememe tehlikesi altında bulunan herhangi bir borçlu, vade verilmek suretiyle veya tenzilat yapılmak suretiyle borçlarını ödeyebilmek veya muhtemel bir iflastan kurtulmak için konkordato talep edebilir.

İİK'nun 305.maddesinde konkordatonun tasdiki şartları, adi konkordatoda teklif edilen tutarın, borçlunun iflası halinde alacaklıların eline geçebilecek muhtemel miktardan fazla olacağının anlaşılması, teklif edilen tutarın borçlunun kaynakları ile orantılı olması, konkordato projesinin İİK'nun 302.maddede öngörülen çoğunlukla kabul edilmiş olması, 206/1 maddenin birinci sırasındaki imtiyazlı alacaklıların alacaklarının tam olarak ödenmesinin ve mühlet içinde komiserin izniyle aktedilmiş borçların ifasının, alacaklı bundan açıkça vazgeçmedikçe yeterli teminata bağlanmış olması, konkordatonun tasdikinin gerektirdiği yargılama giderleri ile konkordatonun tasdiki durumunda alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan para üzerinden alınması gereken harcın, tasdik kararından önce borçlu tarafından mahkeme veznesine depo edilmiş olması şeklinde düzenlenmiştir.

İİK'nun 305/d bendinde, 206.maddenin 1.fıkrasındaki imtiyazlı alacaklıların alacaklarının tam olarak ödenmesinin ve mühlet içinde komiserin izniyle aktedilmiş borçların ifasının, alacaklı bundan açıkça vazgeçmedikçe yeterli teminata bağlanmış olması da tasdik şartları arasında sayılmıştır. Komiser heyeti tarafından yapılan inceleme ile mühlet içerisinde komiser heyetinin açık veya örtülü onayı ile doğan alacaklardan bir kısmının ödendiği, bir kısmının teminat gösterme hakkından feragat ettiği mahkememize bildirilmiştir.

Davacı şirket tarafından belirlenen tasdik harcı ve yargılama gideri mahkememiz veznesine depo edilmiştir.

Davacı şirketin konkordato projesinin konkordatoya tabi alacaklılar bakımından hem İİK m.302, f, 3, a bendinde yeralan "Kaydedilmiş olan alacaklıların ve alacakların yarısını" hem de İİK m.302, 3, b bendinde yeralan "Kaydedilmiş olan alacaklıların dörtte birini ve alacaklıların üçte ikisini" aşacak şekilde olumlu oy vermiş olmaları sebebiyle kabul edildiği, teklif edilen tutarın, borçlunun iflası halinde alacaklıların eline geçebilecek muhtemel miktardan fazla olacağının anlaşıldığı, teklif edilen tutarın borçlunun kaynakları ile orantılı olduğu tespit edilmiş olmakla davacı şirketin konkordato projesinin tasdikine, konkordatoya tabi borçlarının 30 Haziran 2024 tarihinde ilk taksit tarihi olmak üzere, 3’er aylık eşit taksitler halinde, toplam 16 taksitte 30/06/2024, 30/09/2024, 31/12/2024, 31/03/2025, 30/06/2025, 30/09/2025, 31/12/2025, 31/03/2026, 30/06/2026, 30/09/2026, 31/12/2026, 31/03/2027, 30/06/2027, 30/09/2027, 31/12/2027, 31/03/2028 tarihlerinde ödenmesine karar verilmiştir.

İK'nın 306/2 nci maddesi uyarınca tasdik edilen konkordatonun yerine getirilmesini sağlamak ve gözetim tedbirlerini almak üzere Prof. Dr. ......'nun kayyım olarak atanmasına karar verilerek aşağıda yazılı olduğu biçimde hüküm kurulmuştur.

HÜKÜM: Gerekçesi yukarıda açıklandığı üzere:

AÇILAN DAVANIN KABULÜNE,

1. İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü'nün ...... sicil numarasında kayıtlı ....... TEKSTİL SANAYİ VE TİCARET LİMİTED ŞİRKETİ’nin konkordato projesinin İİK’nun 305 maddesindeki tasdik şartlarının gerçekleştiği anlaşılmakla TASDİKİNE,

2. Davacı şirketin konkordatoya tabi borçlarının 30/06/2024 tarihinden başlamak üzere 30/06/2024, 30/09/2024, 31/12/2024, 31/03/2025, 30/06/2025, 30/09/2025, 31/12/2025, 31/03/2026, 30/06/2026, 30/09/2026, 31/12/2026, 31/03/2027, 30/06/2027, 30/09/2027, 31/12/2027, 31/03/2028 tarihlerinde olmak üzere eşit taksitler halinde ödenmesine, ödeme planının kararın eki sayılmasına,

3. Konkordato tasdik edildiğinden kesin mühletin sonuçlarının kendiliğinden kalktığının TESPİTİNE,

4. İİK'nın 308/c maddesi uyarınca konkordatonun tasdik kararıyla birlikte bağlayıcı hâle geldiğinin TESPİTİNE,

5. Konkordato işbu tasdik kararı ile bağlayıcı hale gelmiş olmakla İİK’nun 308/ç maddesi gereğince geçici mühlet kararından önce başlatılmış takiplerde konulan ve henüz paraya çevrilmemiş hacizlerin DÜŞMESİNE,

6. İİK'nın 306/2 nci maddesi uyarınca tasdik edilen konkordatonun yerine getirilmesini sağlamak ve gözetim tedbirlerini almak üzere Prof. Dr. ......’nun kayyım olarak atanmasına, atanan kayyım için aylık 8.000,00 TL ücret takdiri ile takdir edilen ücretin her ayın 1. 6’sı arasında şirket hesabından tahsiline,

7. İİK’nun 308/b maddesi gereğince alacakları itiraza uğramış alacaklıların tasdik kararının ilanından itibaren 1 ay içinde dava açmakta muhtariyetlerine,

8. İİK'nın 306/son maddesi uyarınca tasdik kararının Ticaret Sicil Gazetesinde ve Basın İlan Kurumu İlan Portalında İLAN EDİLMESİNE ve İİK'nın 288 nci maddesinde belirtilen yerlere BİLDİRİLMESİNE,

9. Konkordato komiser heyetinin görevine son VERİLMESİNE,

10-Mahkememizce verilen tüm tedbirlerin hükümle birlikte KALDIRILMASINA,

11-Alınması gereken 427,60 TL'nin davacı tarafça peşin yatırılan 80,70 TL'den tenzili sonucu eksik bakiye 346,90 TL'nin davacıdan alınarak hazineye irat kaydına,

12-Bakiye gider avansı ve iflas avansının karar kesinleştiğinde davacıya iadesine,

2004 sayılı İcra ve İflâs Kanunu'nun 308/a madde hükmü uyarınca, mahkememize veya aynı sıfattaki başka bir mahkemeye verilecek dilekçe ile kararın konkordato talep eden borçluya tebliğinden, itiraz eden diğer alacaklılar yönünden ise tasdik kararının ilânından itibaren 10 gün içerisinde İstanbul Bölge Adliye Mahkemesi nezdinde İSTİNAF yolu açık olmak üzere karar verildi.17/04/2024

Başkan ......

¸e-imzalıdır

Üye ......

¸e-imzalıdır

Üye .....

¸e-imzalıdır

Katip .......

¸e-imzalıdır